市审计局将后续动态跟踪单位的整改情况

2017-06-05 18:10

审计报告和审计决定发出后,有关单位高度重视,认识深刻,反应迅速,已按审计报告和审计决定进行整改。市财政局已着手完善专项资金管理平台建设,市地税局正在加大税款结算清缴力度,市教育局、市水务局等单位召开了专题会议,已经开始自查和整改。市审计局将后续动态跟踪单位的整改情况。

2.公车购置及使用有待规范。有6家单位在无财政预算的情况下,更新购置8台公务用车,所需经费在基本支出和项目经费中列支;有3家单位仍存在借用外单位车辆的现象,公务用车清理不彻底。

在全面摸清税源财源底数的基础上,根据全市宏观经济发展的实际,合理确定各级政府年度收入预算计划,为依法征管创造更好的外部环境。加强国有企业管理,全面建立现代企业制度,激活运行机制,理顺管理体制,完善国有资本经营预算的编报,强化政府性资源、资产管理,加大土地增值税等税种的清缴力度,统筹协调各方力量,依法组织财税收入征管。

2.收入征管仍存在漏洞。一是企业所得税汇算清缴力度不足。抽查发现,31户企业2012年度企业所得税汇算清缴数为2.51亿元,占应缴额的62.41%。二是部分政府性基金清缴不及时。市非税汇缴结算户滞留有散装水泥、新型墙体材料两项基金1.59亿元,未及时清缴入库。三是部分国有资源管理欠规范。东二环立交桥、贺龙体育场等部分市政公共设施停车场,由区级单位委托经营,收入未上缴市财政;部分国有资源经营权的出租、对外承包程序不合规。

2.项目管理中的违规现象仍然存在。抽查望城区、宁乡县发现,有3个施工项目、4个设计监理项目未按规定进行招投标,涉及合同金额0.92亿元;有6个项目低中高结,结算价超中标价0.60亿元。

完善社会综合治税平台,强化对重点税源的监控,税收征管水平进一步提升;创新征管手段,拓展挖潜增收渠道,规范国有资产(资源)的管理,收入征管质量进一步提高,财政收入在高基数的基础上实现平稳增长,为全市经济社会发展提供了可靠的财力保障。市本级完成公共财政预算收入204.45亿元,增长13.49%;完成政府性基金收入288.64亿元,增长25.78%。

推进全口径预算管理,细化政府性基金预算,试编国有资本经营预算和社保基金预算,公共财政预算改革进一步深化。加强专项资金管理,搭建产业发展资金网上申报平台,完善国库集中支付制度,扩大网上支付和政府性投资项目资金“双控” 范围,稳妥推进预决算及“三公”经费公开,财政管理科学化、精细化、透明化水平进一步提高。

目前,财政审计的联网系统正在建设过程中,年内计划拓展至社保资金、住房公积金、物业维修资金等重点资金管理领域和九个区县(市)。待联网系统建成后,将进一步提升国家审计的技术手段和监管的实时性。但由于审计机关力量有限,审计监督工作仍需要得到各行业主管部门内部监管机构的协调配合。建议各行业主管部门进一步强化内部监管的力量和手段,及时发现和预警问题,堵塞运行管理漏洞。

此次对2013年度市本级国有资本经营预算执行(试编)及国有股权管理情况进行了审计,重点调查了22家国有独资、控股和参股企业。17家纳入2013年度国有资本经营预算(试编)的单位,年末资产总额为2639.15亿元。审计发现存在以下问题:

2.部分公共项目预算执行不到位。2010年至2013年,市本级预算安排农村土地整理公共项目1亿元,有8816万元未执行。市卫生局2013年基本公共卫生服务专项预算3574万元中,有752万元未执行;区域卫生信息平台建设资金有2680万元未执行。市民政局2013年安排第一社会福利院的低保、孤儿保障资金1353万元,有754万元未执行。

1.未依法行使国有股东权利。市城投集团分别是市燃气公司和长沙水业投资管理有限公司的控股股东和全资股东。近三年来,两家公司的部分重大事项决策,市城投集团未参与,与《公司法》和现代企业管理制度的有关规定不符。

经过前几年的努力,全市已经初步建立社会综合治税平台、专项资金管理平台、公共资源交易平台、专项资金项目库。各相关单位应认真总结过往运行中的经验和问题,拾遗补缺。力争年内完成专项资金管理系统,拓展管理的范围和触角,盘活存量与扩大增量两手结合,向管理要效益,提高财政资金使用绩效。

1.违规分配、挪用和滞留生猪生产专项资金0.72亿元,占资金总量的19.70%。

对市本级预算执行和其他财政收支审计中发现的问题,属于职权范围内的,市审计局依法出具了审计报告,下达了审计决定,有关违法案件线索已移送相关部门处理。

2.职业教育专业结构有待调整。市属中职学校现有专业设置中,文科类占比达72.34%,与市场对产业工人的需求脱节,与国家职业教育的专业设置要求有差距。

1.年底集中拨付现象突出。2013年底,市级卫生公共项目资金集中拨付0.93亿元,占当年预算安排资金总量1.24亿元的74.45%;民政公共项目资金集中拨付1.25亿元,占当年预算安排资金总量2.22亿元的56.13%。年底集中安排支出,对用款单位项目实施和支出执行效率影响较大。

2.对下级财政提前告知的一般性转移支付预计数偏小。市财政对七个区县(不含浏阳、宁乡)2013年一般性转移支付收入固定下达数为19.89亿元,提前告知数仅为3.64亿元,七个区县编入当年预算数为10.34亿元,决算数为20.33亿元,预决算差异达9.99亿元。

3.环评通过比例低,污染治理的难度较大。望城区、浏阳市的生猪规模化养殖户共705户,通过环保部门环评的比例仅为2.89%和11.45%,生猪养殖业造成的生态环境污染治理任务艰巨。

为科学应对复杂的宏观经济形势,市政府及有关部门始终把稳增长、调结构、转方式、保民生作为首要任务,切实履行宏观调控职能,积极扩大有效投资,支持经济转型发展,实现了稳中求进的预期目标。多渠道筹集资金373.60亿元,支持轨道交通、湘江综合枢纽等重大基础设施建设;整合资金27.13亿元,推进新型工业、现代服务业及农业产业化发展。

1.资金管理有待加强。2012至2013年市本级水利建设专项资金追加预算达4.30亿元,预算的严肃性不强;宁乡县、望城区两年没有到位的配套资金达0.25亿元。

在保障重点工程建设投入的同时,切实加大对教育、卫生等民生事业的投入,进一步完善社会保障体系,夯实了社会事业发展基础。全市改扩建中小学校197所、公办幼儿园81所;提高城乡低保标准50元/人·月,完成保障性住房和棚户区改造2.7万户。教育、卫生、城乡社区支出等民生方面支出分别比上年增长16.70%、13.95%和38.07%。

根据《中华人民共和国审计法》的规定,2014年3月至2014年5月,长沙市审计局组织开展了2013年度市本级预算执行及其他财政收支情况的审计。主要对市本级财政预算执行、市卫生局等3个单位的部门预算执行情况进行了审计,对全市地方税收征管、国有资本经营管理、20个单位“三公”经费、教育费附加及其他教育专项等8个方面进行了专项审计或审计调查。现将审计结果公告如下:

2.部分已启动项目未按计划完成。抽查2个家政服务类项目,每个项目获得奖励资金200万元,由于项目申报规模过大,两个项目单位无法按申报内容完成投资计划;抽查3个光电建筑应用示范项目,涉及中央补助资金1547万元,有两个项目已完成光伏建设内容,尚未并网发电,也未通过验收,另一项目至今未启动。

2013年,全市财税部门在市委、市政府的领导下,认真落实市十四届人民代表大会第一次会议批准的财政预算,较好完成了年度预算收支任务,市本级预算执行和其他财政收支情况总体良好。

1.资金投向有待调整。近两年,教育费附加对老城区的学校改造投入较少。调查发现,芙蓉区、开福区老城区近期学位缺额测算数达1.67万个,随着棚户区改造的推进,入学难的问题将日趋明显,需加大对老城区学校建设的投入。

3.少数单位公务接待控制不严。审计发现,有9家单位超标准开支招待费共计110万元。

此次对17家市直单位和3家国有企业2013年“三公经费”支出情况进行了专项审计调查。17家市直单位当年三公经费支出6312.55万元,比上年下降7.45%;3家国有企业三公经费支出685.33万元,比上年增长0.52%。审计发现存在以下问题:

3.公共项目发展专项资金管理平台有待进一步完善。为加强专项资金管理,市财政局建立了专门的管理平台,规范专项资金的申报、审批。但该管理平台设计有待进一步完善:一是系统输入控制不严格,关键信息项缺少重复性、合理性校验控制;二是平台系统功能有待完善,现有管理平台无法反映专项资金的立项、批复、拨付、绩效、监督检查的全貌,市财政局内部无法实现一个处室或窗口掌握资金整体情况,不利于监管;三是平台使用范围有待拓展,政府性基金、粮食专项等项目资金尚未纳入到平台进行公开申报。

2012年至2013年,我市已到位节能减排专项资金15.43亿元,实际使用7.18亿元,为节能减排示范城市的建设提供了保障,但存在以下问题:

1.公务出国(境)支出有待规范。有2家单位在无预算安排的情况下,列支出国(境)费用共计14万元;有2家单位超预算列支出国(境)费用共计22万元;有1家国有独资公司在未经审批的情况下,违规派员参团出国考察。

2011年至2013年,我市共安排生猪生产专项及其他资金4.51亿元,有效促进了生猪生产的发展,减少了生猪养殖业对生态环境的污染,但审计发现存在以下问题:

针对市本级预算执行和其他财政收支审计中发现的问题,审计建议如下:

2012年至2013年,我市共安排水利资金23.41亿元,对城乡水利基础设施的建设发挥了积极作用,但仍存在以下问题:

3.部分资金拨付使用不合规。一是滞留应下拨的资金。至审计时止,有590万元民政专项资金滞留在区级财政部门;有941万元卫生专项资金滞留在区、县卫生部门。二是违规改变资金用途。抽查发现,望城区违规改变348万元福彩公益金、优抚医疗救助等资金用途。

2.保险机构存在虚假承保和虚假理赔的现象,审计查实1家保险公司通过虚假承保套取保险补贴资金77.52万元,通过虚假理赔套取保险资金50.27万元,该公司三名责任人分别受到撤职和严重警告处分。另发现1家保险公司涉嫌虚假承保、虚假理赔套取国家财政资金,侵害生猪养殖户利益(已移送市检察院立案查处)。

1.收入反映欠真实。一是受收入任务等因素影响,仍存在调节收入进度的现象。抽查发现,2013年共提前征收15户企业税款1.40亿元,缓征21户企业税款2.73亿元。二是非税收入未及时划缴国库。2013年底,市非税局结存的应缴预算收入、湘江新区财政分局征收的城市基础设施配套费以及市财政局专户利息收入等28.19亿元未及时划缴国库。三是虚缴耕地占用税。有三个区在未实际占用耕地的情况下,通过国有企业缴纳耕地占用税,虚增财政收入2.48亿元。

3.监管力度有待加强。由于教育系统点多面广,监管力量不足,加之部分中职学校内控制度缺失,少数中职学校出现了骗取国家对中职学生资助资金的违纪事件,长沙财经职业中等专业学校出现了资助专干贪污学生资助款的违法案件(已移送市检察院立案查处)。

1.部分年初预算未落实到具体项目。2013年市本级公共项目预算中,有8.70亿元城建、工业发展和农业专项资金未细化到具体项目和单位;高新区和湘江新区分别有8亿元和4亿元未细化到具体类别和项目。

2.政府采购欠规范,部分资产核算不实。市住房公积金管理中心客户服务热线建设及运营、公积金铁路分中心办公楼装修设计等三项费用共计274.80万元未按规定进行政府采购;市民政局下属第一社会福利院价值1.06亿元的寿星公寓和第三社会福利院价值约0.48亿元的收容收养大楼,在竣工交付使用后未计入固定资产,导致资产核算不实。

2012年至2013年,我市共安排教育费附加资金 30.81 亿元、其他教育专项资金14.40亿元,对保障教育基础设施建设需要、改善办学条件、发展职业教育等发挥了积极作用,但仍存在以下问题:

4.预算结余结转数额较大。2013年,市本级公共财政预算年终结余结转总额44.17亿元(其中净结余0.52亿元),占当年公共财政预算支出的19.25%;政府性基金预算年终结余47.93亿元,占当年政府性基金预算支出的16.61%。

1.项目实施滞后。我市是国家首批节能减排财政政策综合示范城市之一,按照政策规定,预计争取中央财政奖励资金15亿元。至今年5月底,中央已下拨7.87亿元,其中7.30亿元已安排到144个项目。现距规定实施期限仅剩半年,预计有7.70亿元资金需要调整落实到项目。

1.部分收入未纳入“收支两条线”管理。市住房公积金管理中心下属铁路分中心,未按规定将增值收益应计提的管理费纳入“收支两条线”管理;市民政局下属第一社会福利院的老人寄养收入和第三社会福利院的征地拆迁补偿收入共计1163万元,未按规定纳入“收支两条线”管理。

2.国有股权收益收取不及时。2011年至2013年,有1家国有控股公司和1家参股公司应派发国有股分红2958.73万元,平均每年推迟派发时间在10个月和18个月以上;有1家参股公司应派发国有股分红9625万元,三次推迟派发7875万元后,尚有1750万元未派发。